Faktor-Faktor Penentu Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia: Peran Pembiayaan, Pembiayaan Bermasalah, dan Pertumbuhan Aset
DOI:
https://doi.org/10.29040/jiei.v12i1.19467Kata Kunci:
Bank Syariah, Pembiayaan syariah, NPF, Kinerja Keuangan, Pertumbuhan AsetAbstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan Bank Syariah Indonesia (BSI) dengan tekanan peran pembiayaan sebagai indikator utama aktivitas intermediasi bank syariah. Berbeda dengan penelitian sebelumnya yang memasukkan dana pihak ketiga (DPK) dan pembiayaan secara simultan, penelitian ini menghindari potensi multikolinearitas dengan menggunakan pembiayaan, non-performing financing (NPF), dan pertumbuhan aset sebagai variabel yang jelas. Data yang digunakan merupakan data kuartalan periode 2021–2025 yang dianalisis menggunakan regresi linier berganda dengan metode Ordinary Least Squares (OLS). Hasil analisis menunjukkan bahwa secara simultan pembiayaan, NPF, dan pertumbuhan aset berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan BSI. Secara parsial pembiayaan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan, sedangkan NPF menunjukkan hubungan negatif sesuai teori meskipun tidak signifikan secara statistik. Pertumbuhan aset tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan. Temuan ini menegaskan bahwa kualitas pembiayaan dan pengendalian risiko merupakan kunci utama dalam menjaga profitabilitas bank syariah.
Referensi
Abduh, M., & Azmi Omar, M. (2012). Islamic banking and economic growth: the Indonesian experience. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 5(1), 35–47. https://doi.org/10.1108/17538391211216811
Beck, T., Demirgüç-Kunt, A., & Merrouche, O. (2013). Islamic vs. conventional banking: Business model, efficiency and stability. Journal of Banking and Finance, 37(2), 433–447. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2012.09.016
Chapra, M. U. (2016). The future of economics: An Islamic perspective. Islamic Foundation.
Hassan, M. K., & Bashir, A.-H. M. (2003). Determinants of Islamic Banking Profitability.
Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Statistik Perbankan Syariah.
Rahman, M. M., & Banna, H. (2016). Liquidity risk management: A comparative study between conventional and Islamic banks. Journal of Business and Technology (Dhaka, 11(1–2), 27–46.
Said, R. M., & Tumin, M. H. (2011). Performance and financial ratios of commercial banks in Malaysia and China. International Review of Business Research Papers, 7(2), 157–169.
Unduhan
Diterbitkan
Cara Mengutip
Terbitan
Bagian
Citation Check
Lisensi
The copyright of the article fully belongs to the Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam and publishing rights belong entirely to LPPM STIE AAS Surakarta
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
