PENGARUH DIGITAL BANKING TERHADAP KINERJA KEUANGAN DENGAN PERIODE PANDEMI COVID-19 SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Kartika Putri Anindita; Harjum Muharam

doi:10.29040/jap.v24i1.8381

PENGARUH DIGITAL BANKING TERHADAP KINERJA KEUANGAN DENGAN PERIODE PANDEMI COVID-19 SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Kartika Putri Anindita, Harjum Muharam

Abstract

Adanya fenomena beberapa perbankan yang sudah menggunakan digital banking dan pada masa Pandemi Covid-19 bisa tetap meningkatkan kinerja keuangannya, tetapi sebagian yang lain mengalami penurunan kinerja keuangan pada masa Pandemi Covid-19. Hal tersebut mendasari dilakukannya penelitian ini. Sehingga tujuan penelitian ini adalah menguji pengaruh digital banking terhadap kinerja keuangan dengan periode Pandemi Covid-19 sebagai variabel moderasi pada perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Populasi dalam penelitian ini yaitu seluruh perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2016-2021. Jumlah populasi dalam penelitian lini yaitu berjumlah 45 bank dengan total sampel sebanyak 22 bank. Teknik sampling yang digunakan dalam penelitian ini adalah purposive sampling. Metode Analisis yang digunakan pada penelitian ini adalah uji asumsi klasik, regresi berganda dan pengujian hipotesis. Hasil penelitian ini membuktikan bahwa digital banking tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan ROA. Digital banking tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan ROE. Periode Pandemi covid-19 tidak dapat memoderasi hubungan antara digital banking terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan ROA. Periode Pandemi covid-19 tidak dapat memoderasi hubungan antara digital banking terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan ROE.

Kata Kunci : Digital banking; Kinerja keuangan; Pandemi Covid-19;

References

Ahmad, F. (2009). Akuntansi Biaya. Salemba Empat.

Aprilliani, M. T., & Totok, D. (2018). Pengaruh tata kelola perusahaan dan ukuran perusahaan terhadap kinerja keuangan perusahaan artikel ilmiah. Diponegoro Journal of Accounting, 7(1), 1–10.

Avelia, T. E., & Esita, P. (2019). Pengaruh Corporate Governance Dan Umur Perusahaan Terhadap Kinerja Perusahaan. Jurnal EBI, 2(4), 1–14. https://doi.org0.52061/ebi.v2i2.21

Azzahra, A. S., & Wibowo, N. (2019). Pengaruh Firm Size dan Leverage Ratio Terhadap Kinerja Keuangan pada Perusahaan Pertambangan. Jurnal Wira Ekonomi Mikroskil, 9(1), 13–20. https://doi.org0.55601/jwem.v9i1.588

Berman, B., & Evan, J. R. (2013). Retail Management: A Strategic Approach.

Bisri. (2016). Pengukuran Tingkat Efisiensi Bank Umum Syariah Di Indonesia Dan Determinannya. Moneter, 3(2), 127–135.

Brigham, & Houston. (2010). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan (11th ed.). Salemba Empat.

Cardilla, A. L., Muslih, M., & Rahadi, D. R. (2019). Pengaruh Arus Kas Operasi, Umur Perusahaan, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2016. Firm Journal of Management Studies, 4(1), 66–78. https://doi.org0.33021/firm.v4i1.686

Clarke, S. (2009). E-Banking Management: Issue, Solution, and Strategies. Gramedia Publisher.

Cudjoe, A. G., Anim, P. A., & Tetteh Nyanyofio, J. G. N. (2015). Determinants of Mobile Banking Adoption in the Ghanaian Banking Industry: A Case of Access Bank Ghana Limited. Journal of Computer and Communications, 03(02), 1–19. https://doi.org0.4236/jcc.2015.32001

Do, T. D., Pham, H. A. T., Thalassinos, E. I., & Le, H. A. (2022). The Impact of Digital Transformation on Performance: Evidence from Vietnamese Commercial Banks. Journal of Risk and Financial Management, 15(1). https://doi.org0.3390/jrfm15010021

El-Chaarani, H., Ismail, T. H., El-Abiad, Z., & El-Deeb, M. S. (2022). The impact of COVID-19 on financial structure and performance of Islamic banks: a comparative study with conventional banks in the GCC countries. Journal of Economic and Administrative Sciences. https://doi.org0.1108/jeas-07-2021-0138

Esomar, M. J. F. (2021). Analisa Dampak Covid-19 terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Pembiayaan di Indonesia. Jurnal Bisnis, Manajemen, Dan Ekonomi, 2(2), 22–29. https://doi.org0.47747/jbme.v2i2.217

Fahmi, I. (2012). Analisis Laporan Keuangan (Cetakan ke). Alfabeta.

Fahmi, I. (2013). Analisis Laporan Keuangan. Alfabeta.

Ferdinand, A. (2014). Metode Penelitian Manajemen (5th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghosh, S., & Bhattacharya, M. (2022). Analyzing the impact of COVID-19 on the financial performance of the hospitality and tourism industries: an ensemble MCDM approach in the Indian context. International Journal of Contemporary Hospitality Management, 34(8), 3113–3142. https://doi.org0.1108/IJCHM-11-2021-1328

Ghozali, I. (2009). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS (8th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS. 25 (9th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Giordani, G., Floros, C., & Keuangan, E. (2013). How The Internet Affects The Financial Performance of Greek Banks. International Journal Financial Services Management, 6(2), 170–177.

Hanafi, M., & Halim, A. (2003). Analisis Laporan Keuangan (Revisi). UPP AMP YKPN.

Hanafi, M., & Halim, A. (2012). Analisis Laporan Keuangan. UPP AMP YKPN.

Hanafi, M. M. (2003). Manajemen Keuangan Internasional. BPFE.

Hanafi, M. M. (2013). Manajemen Keuangan. BPFE.

Hardiansyah. (2011). Kualitas Pelayanan Publik. Gava Media.

Haris Pratama, E., Pontoh, W., & Pinatik, S. (2021). Analisis Dampak Covid-19 Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Ritel Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Going Concern : Jurnal Riset Akuntansi, 16(2), 111–118. www.idx.com.

Harjito, A., & Martono. (2004). Manajemen Keuangan. Ekosinia.

Hartono, J. (2008). Teori Portofolio dan Analisis Investasi (Delapan). BPFE.

Heriyani. (2011). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Struktur Modal pada Perusahaan Barang Konsumsi yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-2010. Jurnal Administrasi Bisnis, 12(3), 1–13.

Hery. (2014). Akuntansi Dasar. PT Gramedia Widiasarana Indonesia (GRASINDO).

Hery. (2016). Analisis Laporan Keuangan. PT Grasindo.

Ilhami, & Thamrin, H. (2021). Analisis Dampak Covid 19 Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 4(1), 37–45. https://doi.org0.25299/jtb.2021.vol4(1).6068

Ismail. (2010). Manajemen Perbankan. Prendamedia Group.

Jumingan. (2011). Analisis Laporan Keuangan. Bumi Aksara.

Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan (Cetakan 11). PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan (Cetakan ke). PT Raja Grafindo Persada.

Koster, O., & Igoe, S. (2020). How Covid-19 Infect Financial Reporting and Results Presentation. Delloite. https://www2.deloitte.com/ch/en/pages/audit/articles/financial-reporting-survey-q1-2020.html

Kurniasari. (2014). Analisis Laporan Keuangan Konsep dan Aplikasi (3rd ed.). Erlangga.

Kustina, K. T., & Sugiarto, Y. W. (2020). PENGARUH PENERAPAN BRANCHLESS BANKING DAN E-BANKING TERHADAP KINERJA KEUANGAN SEKTOR PERBANKAN DI INDONESIA a. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis, 5(1), 2528–1216. http://journal.undiknas.ac.id/index.php/akuntansi

Mardiasmo. (2016). Efisiensi dan Efetifitas. Andy.

Mardiyanto, H. (2009). Intisari Manajemen Keuangan. PT Gramedia Widiasarana Indonesia (GRASINDO).

Miriatin Amali, L., & Selvi. (2021). PENGARUH E-BANKING TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA. Jurnal Manajemen Dan Organisasi Review (MANOR), 3(1), 36–67. http://journal.unifa.ac.id/index.php/manor/index

Moeljono, D. (2005). Budaya Organisasi Dalam Tantangan. PT. Elex Media Komputindo.

Mulyadi. (2001). Sistem Akuntansi (Tiga). Salemba Empat.

N, W., & B, L. M. (2020). The impact of digital banking services on performance of commercial banks. Journal of Management Information and Decision Sciences, 23(23), 343–353.

Nazir. (2014). Metode Penelitian. Ghalia Indonesia.

Nuryani, A., & Karolina. (2022). Pengaruh Cost of Fund Dan Penyaluran Kredit Terhadap. Jurnal ARASTIRMA Universitas Pamulang, 2(1), 71–79.

Owusu Kwateng, K., Osei-Wusu, E. E., & Amanor, K. (2019). Exploring the effect of online banking on bank performance using data envelopment analysis. Benchmarking, 27(1), 137–165. https://doi.org0.1108/BIJ-06-2018-0154

Perwej, D. A. (2020). The Impact of Pandemic Covid-19 on the Indian Banking System. International Journal of Recent Scientific Research, 11(10), 39873–39883. https://doi.org0.24327/IJRSR

Prasetyantoko, A. (2008). Corporate Governance: Pendekatan Institusional. PT Gramedia Pustaka Utama.

Puspitarini, S. (2019). Analisis Pengaruh Rasio Likuiditas, Solvabilitas, Aktivitas, dan Size Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan. Ilmiah Manajemen Bisnis, 5(1), 78–92.

Rahman, M. M., Rahman, M. M., Rahman, M., & Masud, M. A. K. (2021). The impact of trade openness on the cost of financial intermediation and bank performance: evidence from BRICS countries. International Journal of Emerging Markets. https://doi.org0.1108/IJOEM-04-2021-0498

Rathnayake, D., L., P. A., & Kassi, D. F. (2006). Corporate Ownership, Control and Firm Performance: Evidence from China. Journal of Fish Biology, 7–10.

Reswita, Y., & Rahim, R. (2020). Pengaruh Ownership, Independent Board dan Firm Size Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Manajemen, 5(4), 792–805. http://www.jim.unsyiah.ac.id/EKM/article/view5518%0Ahttp://www.jim.unsyiah.ac.id/EKM/article/download5518/7452

Romadloni, R. R., & Herizon. (2015). pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, dan efisiensi terhadap ROA pada bank devisa go public. Journal of Business and Banking, 5(1), 131–148. https://doi.org0.14414/jbb.v5i1.384

Rudianto. (2013). Akuntansi Manajemen Informasi Untuk Pengambilan Keputusan Strategis. Erlangga.

Sartono, A. (2012). Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi (4th ed.). BPFE.

Setiawan, A., Darmala, R. M., & Amri, N. F. (2020). Pengaruh Internet Banking dan Digital Marketing terhadap Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah Makassar. Jurnal Mirai Management, 5(1), 2597–4084. https://journal.stieamkop.ac.id/index.php/miraipg.270

Seto, A. A., & Septianti, D. (2021). Dampak Pandemi Covid 19 Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Di Indonesia. Eqien: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 8(2), 144–154. https://doi.org0.34308/eqien.v8i2.248

Shen, H., Fu, M., Pan, H., Yu, Z., & Chen, Y. (2020). The Impact of the COVID-19 Pandemic on Firm Performance. Emerging Markets Finance and Trade, 56(10), 2213–2230. https://doi.org0.1080540496X.2020.1785863

Sidhu, M. K. (2018). The impact of Online Banking on Bank Performance. International Conference on E-Commerce, May, 1–73.

Souranta, M. (2003). Adoption of Mobile Banking in Finland. In In Business (Issue January 2003). http://urn.fi/URN:ISBN:951-39-1654-5

Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alphabet.

Sullivan, R. J. (2000). How Has the Adoption of Internet Banking Affected Performance and Risk in Banks ? Financial Industry Perspectives, 02, 1–16. https://www.kansascityfed.org/publicat/fip/prs00-1sullivan.pdf

Sumartik, & Hariasih, M. (2018). Buku Ajar Manajemen Perbankan (S. B. Sartika & M. T. Multazam (eds.)). UMSIDA Press.

Sunarsih. (2017). Analisis Perbandingan Tingkat Efisiensi Perbankan Syari’ah dan Konvensional di Indonesia. Jurnal Ilmu Syari’ah Dan Hukum, 51(1), 225–250.

Sunyoto, D. (2016). Metodologi Penelitian Akuntansi. PT Refika Aditama.

Supeno, W. (2022). ANALISIS DANA PIHAK KETIGA DAN BIAYA DANA TERHADAP. 11(1), 30–39.

Susanthi, A. (2010). Pengaruh Loan to Deposit ratio, Loan to Assets Ratio, CapitalAdequacyRatio,danLeverageManagementterhadapProfitabilitaspadaPTBank Pembangunan Daerah Bali Kantor Pusat Denpasar.

Sutopo, B. K., & Fajria, N. L. (2015). Pengaruh Modal Kerja, Likuiditas, Solvabilitas terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Agro Di BEI. Jurnal Manajemen, 1(2).

Sutrisno, E. (2013). Manajemen Sumber Daya Manusia (Pertama). Kencana.

Syachreza, D., & Gusliana, R. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Bank Size, BOPO terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 17(01), 25–37. https://doi.org0.36406/jam.v17i01.326

Tahliani, H. (2020). Tantanganperbankan Syariah Dalam Menghadapi Pandemi Covid-19. Madani Syariah, 3(2), 92–113. file:///D:/zinggris literatur/TANTANGAN PERBANKAN SYARIAH.pdf

Tampubolon, N. (2009). Surat Edaran: Penerapan Manajemen Risiko pada Aktivitas Pelayanan Jasa Bank Melalui Internet (Internet Banking). Erlangga.

Taswan. (2006). Manajemen Perbankan. UPP AMP YKPN.

Torang, S. (2012). Metode Riset Struktur dan Perilaku Organisasi. Alfabeta.

Tyas, L. A., & Purwanti, K. (2020). Pengaruh Adopsi E-Banking dan Pengendalian Internal Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Journal of Islamic Finance and Accounting, 3(2), 134–151.

V. Wiratna Sujarweni. (2015). Statistik untuk Bisnis dan Ekonomi. Pustaka Baru Press.

Widyandri, D. B., & Laila, N. (2022). Analisis Pengaruh Mobile Banking Dan Keuangan Inklusif Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia Periode 2014-2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 9(1), 14–24. https://doi.org0.20473/vol9iss20221pp14-24

Wijaya, L. D. (2005). Manajemen Perbankan. Balai Pustaka.

Wulandari, S., & Novitasari, N. (2021). Pengaruh Internet Banking, Risiko Kredit dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2017 - 2019. Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah), 4(1), 166–177. https://doi.org0.36778/jesya.v4i1.327

Yohani, SE, M.Si, Ak, C., & Frida Inggrit Dita, S. (2019). Pengaruh Internet Banking Terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (Periode 2015-2018). Jurnal Neraca Fakultas Ekonomika Dan Bisnis, 15(1), 6–7.

Zeuspita, A. C. A., & Yadnya, I. P. (2019). Pengaruh Car, Npl, Der Dan Lar Terhadap Roa Pada Bank Umum Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(12), 7411–7430. https://doi.org0.24843/ejmunud.2019.v08.i12.p25

DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jap.v24i1.8381